股东分红税务筹划方法(个人股东分红税收筹划)

当一个企业有高额利润产生,作为股东的你,在非常高兴的同时是否又会隐隐感觉肉痛,因为5%-25%的企业所得税+20%分红个税,是不是只能让各位股东苦笑着面对,那么实际上股东分红也好,企业所得税也好是可以合规筹划的。我们下面从两个角度去分析:

1.企业股东既定,利润已经产生,这个时候我们可以从消化利润的角度入手,把利润合理花出去进行节税。我们把主体公司成为a,a公司今年有实际利润500万,那么按照现行的企业所得税税率,先交一个25%的企业所得,即125万,再交一个分红个税20%,即75万,则200万的税款。如果我们将这个利润花出去,比如企业运营中会涉及到到的市场费、推广费等等,我们把a公司的500万花到b公司,那么主体a公司这边就不涉及什么税了。现在把目光转向b公司这里,b如果是在税务洼地设立的有限公司或者个人独资企业,能够享受利润核定政策的话,2020年最终的税率都在4%以内。

我们先说如果a是核定征收的有限公司,根据当地税局给出的利润核定通知书,一般是按照12%的利润率去计算企业所得税,那么收入500万,利润就是500万*12%=60万,根据国家关于小型微利企业所得税的优惠政策,60万的利润只用交5%的企业所得税,即:60万*5%=3万;分红个税:(60-3)*20%=11.4万,增值税为1%(2020年国家降税),则总税率为(3+11.4)/500+1%=3.88%,足额完税了,企业所得、股东分红个税全交了,合规到私以后再进行分配给a公司的股东即可,3.88%的综合税率跟原来的综合税率40%(企业所得25%,股东分红20%)相比,是不是很有诱惑力呢

如果b是核定征收的个人个人独资企业,那么根据国发2000年16号文,他是免征企业所得和股东分红个税的,交的是生产经营个税;如果当地税局给出核定征收10%应税所得率的通知书,如果b收入了这500万,那么利润就是500万/1.01*10%=49.5万,49.5万对应的是五级超额累进税率表的30%的档次,需要交的个税就是49.5万*30%-4.05万=10.8万,加上增值税1%,总税率就是10.8万/500万+1%=3.16%,也是一样足额完税合规到私以后再分配给a的各大股东即可。

2.a公司的股权架构还没有形成固定模式,我们可以从最开始设计股权方面去进行节税,这种方式尤其适用于投资型企业做最开始的股权设计。有限公司a的股东甲乙丙丁四人分别占有公司25%的股份,现公司产生利润500万,正常交税就按照前文介绍的那样,25%的企业所得,20%的分红个税,钱到各位股东手上就要扣掉40%的税。那么如果把a公司的甲乙丙丁四个自然人股东变成甲乙丙丁四个自然人成立的有限合伙,那么分红就要先分到有限合伙。如果有限合伙在税务洼地享受核定征收的话,核定个税可以到3.5%,也是分红到私账了。虽然这种方式企业所得税没得省,但是分红税由20%降到3.5%,何乐而不为呢?

那么刚刚也说到这种方式尤其适用于投资型企业的股东分红,如果最开始想成立一个投资机构去投资某项目,选择方式为有限合伙,并且把它设立在税收洼地享受优惠的税收政策,最后投资收益收回到各位投资人的手上时,只有3.5%的税率,也是受政策保护,足额纳税了,还是能为各位老板省下不少税金的。

综上所述,如果想直接在公司的利润申报后进行股东分红个税的筹划是比较有难度的;但是如果能稍微提前一点时间去做合理的商业结构搭建或者股权结构的搭建,未来可能会收到意想不到的喜人效果

需要灵活用工方案,合规公转私,股东分红20%怎么免,高管个税筹划,企业所得税,核定征收最新政策欢迎咨询

版权声明:本文图片和内容由互联网用户自发贡献,该文观点仅代表作者本人。本站仅提供信息存储空间服务,不拥有所有权,不承担相关法律责任。如发现本站有涉嫌抄袭侵权/违法违规的内容, 请发送联系客服 举报,一经查实,本站将立刻删除,请注明出处:https://www.4kpp.com/9733.html

(0)
漫空客漫空客
上一篇 2023年4月23日
下一篇 2023年4月23日

相关推荐

  • 苏宁易购和京东(电商可以和京东匹敌的)

    苏宁叫板京东 够资格吗? 众所周知,年中的“618”是京东商城率先发起的,像苏宁这些玩家,其不过就是蹭人家京东的热点,蹭热点也就算了,还要打脸充胖子,这个就有点让不乐意了啊! 今日…

    2023年4月20日
    970
  • 丢失的那五年的简单介绍

    今天和大家分享一下那五年丢失的知识,也会说明。如果你碰巧解决了你现在面临的问题,别忘了关注这个网站,现在就开始! 失落的五年大结局 这个女人颈部以下瘫痪,想死。那个男的不忍心看她这…

    投稿 2023年4月23日
    1060
  • 桃胶和雪燕可以一起泡吗 桃胶雪燕能天天喝吗

    在吃桃胶的时候,很多人和雪燕一起炖,里面都含有非常多的营养物质,食用对身体有一定好处,但并不建议天天喝,桃胶和雪燕可以一起泡吗?下面八宝网小编就带来介绍。 桃胶和雪燕可以一起泡吗 …

    2023年4月22日
    940
  • 滴滴快车司机收费细则(滴滴快车司机现状如何)

    说到滴滴抽成比例一直都是个谜一样的存在,官方从来没有一个详细解读,司机们也是蒙着干,乘客呢显示多少就付多少,今天小涛就来仔细给大家解解惑! 有图有真相 因为作者是北京滴滴司机,我们…

    2023年4月22日
    1980
  • 端午快乐还是安康好(端午快乐还是安康 知乎)

    今天跟大家分享一个关于端午节快乐还是健康的问题(端午节快乐还是安康之虎)。以下是这个问题的总结。让我们来看看。 端午节快乐还是安康? 端午节,又称重阳节、端阳节,是中国重要的传统节…

    投稿 2023年4月23日
    1660
  • 营业外支出属于什么科目(营业外支出的科目讲解)

    营业外支出属于损益类会计科目。 营业外支出是指企业在生产经营期间,固定资产清理所发生的损失,借记”营业外支出”科目(处置固定资产净损失),贷记”…

    投稿 2023年4月23日
    820
  • 复合防盗窗型材(复合防盗窗为何没人用)

    今天我想和大家分享一个关于复合安全窗型材的问题(为什么没人用复合安全窗)。以下是这个问题的总结。让我们来看看。 什么是复合安全窗型材? 复合防盗窗型材是目前市场上常见的防盗窗材料。…

    投稿 2023年4月23日
    890
  • 鹿鼎记信仰(鹿鼎记信仰怎么升级)

    今天小编给各位分享鹿鼎记信仰(鹿鼎记信仰怎么升级),如果能碰巧解决你现在面临的问题,别忘了关注小站,我们一起开始吧! 谁在《信仰》中扮演小琪? 男主角是吴。 吴,1988年3月27…

    投稿 2023年4月23日
    950
  • 网上的网赚是怎么回事:诈骗团伙搭建网站操控中奖结果 输赢完全由后台掌控

    原标题:彩票中奖结果全被这伙人控制 特大诈骗团伙48人获刑,分别犯诈骗罪、非法经营罪、帮助信息网络犯罪活动罪 先搭建私彩网站,再冒充“美女”加微信、加QQ好友,称买彩票能赚钱,带好…

    投稿 2023年4月23日
    2080
  • 明日方舟新敌人战争幽灵介绍

    明日方舟将在本周为玩家们带来全新的限时活动-遗尘漫步,也有新的敌人加入,那么下面就一起来看下明日方舟新敌人战争幽灵介绍吧,希望有所帮助。   战争幽灵   “战争幽灵”曾是一支传奇…

    2023年4月23日
    860

发表回复

您的电子邮箱地址不会被公开。 必填项已用*标注