第一步：双方以书面或者电子等方式进行确认
扣缴单位只能为在2021年度，向其发放并申报正常工资薪金或连续性劳务报酬所得（保险营销员或证券经纪人）的个人集中办理年度汇算。
纳税人可以与单位用书面或者电子（微信、qq、邮件等）等方式进行确认，并补充提供2021年度在本单位以外取得的综合所得相关收入、扣除、享受税收优惠等涉税信息，并对所提交信息的真实性、准确性、完整性负责。
温馨提示：
纳税人只从一处取得所得的，受托单位可为其办理集中申报，如纳税人从多处取得所得的，建议辅导其通过个人所得税app申报。
第二步：集中办理年度汇算申报
1.扣缴单位授权办税人员
集中办理年度汇算申报只能由法人、财务负责人、有扣缴权限的办税人员操作。
法人、财务负责人可以登录个税app或自然人电子税务局网页端新增有扣缴权限的办税人员。
操作路径：【个税app为例】
登录个税app，点击【个人中心】-【企业办税权限】，选择企业，点击【 新增授权人员】录入办税人员信息，选择权限类型、权限期限。点击【已授权】，页面显示已添加的授权人员信息则授权成功。
2.登录申报
由法人、财务负责人、有扣缴权限的办税人员登录自然人电子税务局网页端系统，点击【单位办税】-【集中申报】。
2.1 个税汇算填写申报表
点击左侧【报表填写】，可以选择导入“人员名单模板”、导入“申报表模板”和“单人添加”三种方式进行报表填写。
①名单模板导入
点击【报表填写】—【导入】—【模板下载】，选择并下载“名单模板”。
名单模板填写完成后，点击【导入】—【名单生成报表】，添加需要导入的人员名单，系统自动根据单位预扣预缴数据生成申报表。
② 个税汇算申报表模板导入
点击【报表填写】—【导入】—【下载模板】，选择并下载“申报表模板”。申报表模板填写完成后，点击【导入】-【文件生成报表】，添加需要导入的申报表文件。
③ 个税汇算单人添加
点击【添加】，弹出采集人员信息的页面，填写纳税人基础信息，点击【确定】，系统会对扣缴单位能否为该纳税人办理集中申报进行校验。
人员信息添加完成后，在弹框选择【需要自动计算】，系统将根据单位的预扣预缴信息为纳税人生成申报表。您也可以选择【无需自动计算】，跳转到申报表填写页面，手动填写各项数据。其中，商业健康险、税收递延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额需要填写附表后带入主表，不可直接在主表填写。
温馨提示：
（1）纳税人通过个税app申报专项附加扣除信息的，选择申报方式必须为【通过扣缴义务人申报】，否则扣缴单位在办理集中代办年度汇算时将无法下载已填报的专项附加扣除信息。
（2）若纳税人的专项附加扣除信息发生变化或更正了预扣预缴申报，您可以在申报表列表选中该纳税人，点击【自动计算】按钮，生成新表覆盖原表。
（3）若员工有多处所得或需要修改其他申报数据并向您提供相关信息资料的，可点击【修改】完善数据。
（4）如果发现错误添加了人员，可点击【删除】进行删除。
2.2 个税汇算报送申报表
单选或批量勾选申报状态为“待报送”和“申报失败”的申报表，点击【报送】。
3.退税申请
申报表报送成功后，点击左侧【退税申请】菜单，进入页面后选择退税状态为“待退税”，勾选点击【提交申请】。
温馨提示：
（1）退税银行账户信息必须为纳税人本人银行账户。
（2）发起退税申请后，可以点击【更新状态】查询退税状态。
（3）退税状态显示“退税中”的，可以选择需要撤销退税申请的人员，点击【撤销申请】。
4.税款缴纳
申报表报送成功后，点击左侧【税款缴纳】菜单，选择需要缴税的记录，点击【立即缴税】。也可以通知纳税人登录个税app或网页端，纳税人选择由本人补缴税款。
温馨提示：
申报表报送成功后，符合免予汇算申报条件（综合所得年收入不超过 12 万元或应补税额金额不超过 400 元）的纳税人，无需缴款，申报流程完成。
5. 个税汇算申报记录查询、更正及作废
申报表报送成功后，可以在【申报记录查询】菜单中查询、更正、作废或导出。
【划重点】
（1）若您已经开票，状态为“已开票未缴纳”时，则不允许更正申报表，必须缴纳税款或者作废税票才能更正。
（2）若纳税人已自行办理年度汇算的，扣缴单位不得为其集中代办申报、更正或者作废。
（3）扣缴单位为纳税人集中办理年度汇算后，纳税人又以自己名义在个税app、网页端或到办税服务厅进行年度汇算申报更正、作废等操作的，则扣缴单位不得再为其代办年度汇算集中申报相关操作，只能查看原集中申报的记录。
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